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        上海譽富企業顧問集團有限公司

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        企業納稅籌劃的具體環節,不同階段納稅籌劃該如何操作?

        納稅籌劃是更新納稅理念和方法.用活用足國家的稅收與減免稅收優惠政策,達到合理合法的減輕稅收負擔的目的。我們只要認真執行稅法、依法辦事,不但可以處理好稅務部門的關系,還能合理的節稅。納稅籌劃,可以使有些費用和發沒可以避免,有些稅款可以延交,還會緩解企業的資金流動緊張,解決企業的燃眉之急。在稅法規定的范疇內做好納稅籌劃必然能獲得企業發展與經濟效益的雙贏。


        企業納稅籌劃


        從一般意義上說,稅務籌劃具有普遍性,凡是有納稅義務的單位或個人都有進行稅務籌劃的必要。但在實際操作中,和任何事務一樣,稅務籌劃也會產生一定的成本、需要承擔一定的風險。因此,納稅人在稅務籌劃時要進行收益和成本的比較。


        企業處于不同階段環節納稅籌劃如何操作


        一、正在準備籌建或增設項目的企業。由于其尚未定型,如果在事前就進行稅務籌劃,可以充分考慮國家的產業政策,地域政策、就業政策等政策導向,以合理而長期地享受各項稅收優惠,從而為今后享受較低的稅收負擔打好基礎。

        二、正在準備重組或分設的企業。和上例情況相似,如果在事前進行必要的稅務籌劃,將受益匪淺。

        三、規模型企業。由于其經營活動跨度大,涉及多稅種或納稅環節復雜,就更需要進行稅務籌劃。因為,這類企業一旦出現涉稅損失,就會數額巨大。比如說,現在的大型企業絕大多數都在跨地區、跨行業經營。我們研究一下有關稅收政策就會發現,在這些方面都存在著或多或少的政策差異。難道你會拒絕對你最為有利的稅收優惠政策嗎?

        四、生產經營比較復雜、涉及稅種多的企業也需要進行稅務籌劃。比如說,有些經營行為可以在二種以上不同貿易方式中進行選擇而采用稅收負擔較低的貿易方式;有些業務則涉及出口退稅政策等涉稅情況,都應該事前進行稅務籌劃,從而達到節稅的目的。

        五、財務核算薄弱的企業也應該開展稅務籌劃。在現實經濟生活中,國家的稅收政策在某些具體細節上是經常發生變化的。然而一個獨立的企業,特別是中小企業,其財務組織和會計水平都有一定的局限性,這就形成了稅務信息的不對稱性,很容易出現財稅風險。因此,這類企業也應該開展稅務籌劃工作,以防范財稅風險的發生。

        六、發生過涉稅案件的企業,應該接受教訓,引以為戒,十分重視稅務籌劃工作的開展,以有效防止不必要的財務損失和誠信度下降造成不良社會影響等類似的事情再次出現。

        需要特別指出的是,稅務籌劃是一種超前行為,只能在事前進行。因此,我們不能在平時忘乎所以,等到陷入了涉稅案件時才想到稅務籌劃,屆時已經為時已晚矣。

        企業納稅籌劃主要方法有哪些?

        納稅籌劃是在嚴格執行稅法前提下,盡量減少繳稅,習慣稱其為節稅。企業要正確地進行節稅,需要通過以下的主要途徑。


        一、選擇合理的籌資方式。


        二、選擇合理的交易對象。


        三、“避重就輕”轉換納稅義務。


        四、合理列支各項費用。


        五、降低應納稅額。


        六、權衡整體稅負的輕重。


        七、充分利用稅收優惠政策。


        對于納稅人來講,利用稅收優惠政策進行納稅籌劃的重點在于如何合理運用稅收政策法規的規定,適用較低或較優惠的稅率,妥善規劃生產經營活動,使其實際稅負最低,以達到節稅的效果。


        例如,根據我國稅法規定,對國務院批準的高新技術產業開發區內的高新技術企業,自投產年度起免征所得稅2年。對企業利用廢水、廢氣、廢渣等廢棄物為主要原料進行生產的,可在5年內減征或免征所得稅。此外,對用于支持農業以及教科衛事業發展的投資,國家也有不同的稅收優惠政策。企業經營者應參照政策規定,綜合比較投資環境、投資收益、投資風險等因素,決定投資區域、投資方向以及投資項目,合理進行稅務籌劃,以減少企業稅負。


        企業納稅籌劃



        此外,介紹一下全國各地的稅收政策,1、個人獨資企業(小規模):無需法人到場


        增值稅3個點:無獎勵


        個人所得稅核定征收:定額核定稅率:1.5%


        附加稅:增值稅的6%,為0.18%


        獎勵后總稅率最高:3+1.5+0.18=4.68%


        注:1. 行業幾乎無限制。


        2 成立的企業,核名出來后1周出執照


        3. 提供一站式后期服務。當月納稅,次月返還。


        4 辦理時間快,稅務報道三天后可領發票。


        5注冊費包含注冊地址+備案3章(公章、財務章、發票章;人名章企業自己刻),提供代賬服務(小規模3600元/年)年付。(簽合同付清所有費用后走流程、財務由我們平臺提供)


        2、人獨資企業(小規模):要求法人到場


        增值稅3個點:無獎勵


        個人所得稅核定征收:核定稅率最高為2.19%(核定應稅所得率10%:0.5%-2.19%)


        附加稅:增值稅的0.6%,為0.18%


        (企業開票在400萬:個稅稅率1.99% )


        (企業開票在450萬:個稅稅率2.1%)


        獎勵后總稅率最高:3+2+0.18=5.18%


        稅收籌劃的方案根據企業具體的情況是不同的,所以企業想達到最理想的納稅籌劃方案必須提前合理籌劃,才能起到應有的效果。


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